À la retraite, la question du coût de la mutuelle santé devient primordiale. Beaucoup d’anciens salariés ou travailleurs indépendants s’interrogent : « Mes cotisations sont-elles encore déductibles des impôts ?”
La réponse est souvent décevante, car la plupart des avantages fiscaux disparaissent en même temps que la fin de la vie active.
Dans cet article, nous faisons le point sur la fiscalité de la mutuelle senior, pour comprendre ce qui change à la retraite et anticiper au mieux son budget santé.
Quitter la vie active, c’est aussi voir évoluer sa mutuelle santé. Durant la carrière professionnelle, l’employeur a l’obligation de prendre en charge en partie, les cotisations de complémentaire santé. Un avantage non négligeable sur le budget mensuel des salariés.
Une fois à la retraite, cette participation disparaît : la cotisation devient entièrement à la charge du retraité. Deuxième effet : les cotisations de mutuelle senior ne sont plus déductibles du revenu imposable.
Avant la retraite : une prise en charge avantageuse
Durant la carrière professionnelle, la mutuelle d’entreprise est obligatoire pour la plupart des salariés. L’employeur doit en financer au minimum 50 %. Une belle économie pour le salarié, qui lui permet de bénéficier d’une couverture santé de qualité à prix raisonnable. Un petit coup de pouce financier pour rendre la complémentaire santé plus accessible.
À la retraite : cotisation 100 % à charge, sans avantage fiscal
Au moment du départ à la retraite, il est possible de conserver sa complémentaire santé d’entreprise grâce à la loi Évin. Ce dispositif assure le maintien des garanties, sans formalité médicale ni surprime liée à l’âge. En revanche, l’employeur ne participe plus au financement.
Conséquence : la cotisation est intégralement supportée par le néo retraité, qui voit ses dépenses mensuelles augmenter sensiblement.
Du point de vue fiscal, la mutuelle senior n’offre plus aucun avantage. Elle devient une dépense personnelle, au même titre que le logement ou l’énergie.
Le saviez-vous ?
En cas de maintien des garanties via le contrat collectif de l’entreprise, la hausse des cotisations est encadrée par la loi Evin : l’assureur ne peut pas appliquer de majoration la première année. La deuxième année, le tarif ne peut pas dépasser de plus de 25% celui appliqué aux salariés et de 50% la troisième année.
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Florence, le 18 avril 2024 sur EKOMI
C’est ce que j’appelle être bien accompagné.
Pour les travailleurs non-salariés (artisans, commerçants, professions libérales), la mutuelle santé représente bien plus qu’une simple couverture médicale : c’est également un outil d’optimisation fiscale. Grâce au dispositif Madelin, les cotisations peuvent être déduites du revenu imposable, tout au long de la vie active. Mais à la retraite tout change : cet avantage s’arrête automatiquement.
En activité : un avantage fiscal réel
Le contrat Madelin permet aux TNS de déduire leurs cotisations de mutuelle santé dans la limite d’un plafond précis :
- 3,75 % du revenu professionnel annuel,
- + 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
Concrètement, un travailleur indépendant cotisant 1 200 € par an pouvait réduire son impôt de plusieurs centaines d’euros. C’est un avantage fiscal réel, qui fait écho à la participation de l’employeur pour les salariés.
À la retraite : fin de la déduction Madelin
Dès le passage à la retraite, le dispositif Madelin cesse. Comme pour les salariés, les cotisations de la mutuelle senior sont considérées comme une dépense personnelle.
Le saviez-vous ?
La loi Madelin ne concerne uniquement les cotisations versées durant la période d’activité professionnelle. Même si l’on conserve le même contrat santé, la déduction cesse automatiquement quelle que soit la profession exercée.
Le fait de ne plus pouvoir déduire ses cotisations de mutuelle santé une fois à la retraite peut paraitre surprenant. Pourtant, la logique fiscale est simple : seules les dépenses liées à l’activité professionnelle peuvent être considérées comme des charges déductibles du revenu imposable. Une fois à la retraite, la complémentaire santé est considérée comme une dépense personnelle, et non une charge professionnelle.
Le fisc distingue deux périodes:
- En activité : la mutuelle d’entreprise (pour les salariés) ou le contrat Madelin (pour les TNS) est rattaché au statut professionnel → avantage fiscal possible.
- À la retraite : la mutuelle devient un contrat individuel → plus aucun lien avec l’activité → aucune déduction.
Le saviez-vous ?
Même si la mutuelle senior n’est plus déductible, les retraités bénéficient automatiquement d’un abattement forfaitaire de 10 % sur leurs pensions de retraite lors de la déclaration d’impôt. Cet abattement n’est pas lié aux cotisations santé, mais il réduit indirectement la base imposable.
Conclusion
À la retraite, la mutuelle santé reste indispensable pour faire face aux dépenses médicales en hausse. Pourtant, les avantages fiscaux de la vie active disparaissent : les salariés perdent la participation de leur employeur et les TNS voient s’arrêter la déduction Madelin. Résultat, la mutuelle senior est intégralement à la charge du retraité, sans possibilité de déduction fiscale.
Puis-je encore déduire ma mutuelle de mes impôts à la retraite ?
Non. Que vous soyez ancien salarié ou ex-TNS, vos cotisations de mutuelle senior ne sont plus déductibles fiscalement. Elles deviennent une dépense personnelle.
La loi Évin permet-elle de conserver un avantage fiscal ?
Non. La loi Évin autorise le maintien de la mutuelle d’entreprise après le départ à la retraite, mais sans participation employeur ni déduction fiscale.
Les indépendants retraités peuvent-ils encore profiter de la loi Madelin ?
Non. Le dispositif Madelin cesse automatiquement à la retraite. Les cotisations de mutuelle senior ne sont plus déductibles du revenu imposable.
Existe-t-il une autre forme de déduction pour les retraités ?
Indirectement, oui : l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 10 % sur les pensions de retraite. Ce mécanisme n’est pas spécifique à la mutuelle, mais il allège légèrement la base imposable.
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